Doppelte Staatsbürgerschaft Deutschland und USA (und der Steuerpunkt, den kaum jemand nennt)
US-Bürger können jetzt die deutsche und die US-Staatsbürgerschaft zugleich halten. Was sich geändert hat, was für den US-Pass gilt und der Steuerpunkt zum Einplanen.
Für US-Bürgerinnen und US-Bürger in Deutschland stand lange eine Regel mehr im Weg als jede andere: Deutschland erlaubte es in der Regel nicht, die alte Staatsangehörigkeit zu behalten. Das hat sich 2024 geändert. Amerikanerinnen und Amerikaner können nun Deutsche werden, ohne ihren US-Pass aufzugeben. Das ist eine wirklich gute Nachricht, doch es gibt eine Folge, die Prüfungsratgeber fast nie erwähnen, und die man vor dem Antrag kennen sollte.
Was sich 2024 geändert hat
Bis zur Reform von 2024 mussten die meisten Eingebürgerten in Deutschland ihre bisherige Staatsangehörigkeit aufgeben, und US-Bürger bildeten keine Ausnahme. Die Reform, die im Juni 2024 in Kraft trat, änderte das. Deutschland lässt die doppelte Staatsbürgerschaft nun weitgehend zu, sodass Sie Ihre amerikanische Staatsangehörigkeit nicht mehr aufgeben müssen, um Deutsche oder Deutscher zu werden. Einen gesonderten Antrag, sie zu behalten, brauchen Sie nicht. Nach geltendem Recht ist die Mehrstaatigkeit zulässig.
Hier lohnt sich Genauigkeit, denn die Regeln änderten sich im Oktober 2025 erneut. Diese spätere Änderung schaffte die beschleunigte Einbürgerung nach drei Jahren ab. Die Regel zur doppelten Staatsbürgerschaft berührte sie nicht. Die Möglichkeit, beide Pässe zu halten, bleibt bestehen.
Auch die US-Seite erlaubt es
Doppelte Staatsbürgerschaft funktioniert nur, wenn beide Länder sie zulassen, und die Vereinigten Staaten tun das. Der Erwerb einer anderen Staatsangehörigkeit durch Einbürgerung führt für sich genommen nicht zum Verlust der US-Staatsbürgerschaft. Eine deutsch-amerikanische doppelte Staatsbürgerschaft wird also auf beiden Seiten anerkannt. Sie dürfen beide Pässe besitzen und nutzen.
Der Steuerpunkt zum Einplanen
Hier kommt der Teil, der gern weggelassen wird. Die Vereinigten Staaten besteuern ihre Staatsbürger auf ihr weltweites Einkommen, egal wo sie leben. Sie sind eines der ganz wenigen Länder, die nach der Staatsbürgerschaft besteuern und nicht nach dem Wohnsitz. Deutsche oder Deutscher zu werden ändert daran nichts. Solange Sie US-Bürger bleiben, bestehen Ihre steuerlichen und Meldepflichten gegenüber den USA fort, auch während Sie in Deutschland leben und deutsche Steuern zahlen.
In der Praxis heißt das, dass US-Bürger im Ausland in der Regel weiterhin jährlich in den USA eine Erklärung abgeben müssen und Meldepflichten zu ausländischen Konten und Vermögenswerten haben können. Es gibt seit Langem Mechanismen, die eine tatsächliche Doppelbesteuerung verringern oder verhindern sollen, sodass für viele Menschen eher Papierkram als eine zweite volle Steuerrechnung entsteht. Doch die Pflicht zur Abgabe und Meldung verschwindet nicht allein dadurch, dass Sie die deutsche Staatsbürgerschaft angenommen haben.
Nichts davon ist ein Grund, die deutsche Staatsbürgerschaft zu meiden. Es ist ein Grund, mit offenen Augen heranzugehen. Die Einzelheiten hängen ganz von Ihrem eigenen Einkommen, Ihren Konten und Ihren Verhältnissen ab, und die Regeln sind wirklich komplex. Lassen Sie sich daher zu Ihrer eigenen Lage von einer qualifizierten Fachperson für grenzüberschreitendes Steuerrecht beraten, statt sich auf allgemeine Hinweise zu verlassen.
Was das nicht ändert
Die deutsche Staatsbürgerschaft anzunehmen ändert nichts an Ihrem US-Steuerstatus, und Ihre US-Staatsbürgerschaft zu behalten ändert nichts an den deutschen Voraussetzungen. Sie brauchen weiterhin fünf Jahre Aufenthalt, Deutsch auf B1-Niveau, einen bestandenen Einbürgerungstest und die Sicherung Ihres Lebensunterhalts. Die Regel zur doppelten Staatsbürgerschaft nimmt nur die alte Pflicht weg, sich zwischen den beiden Pässen zu entscheiden.
Der Test bleibt der Test
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